





2024年12月31日 15:36:09
據(jù)覽富財經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示,盤點2024年,家企滬深北三個交易所共計僅有55家企業(yè)首發(fā)上會。業(yè)首其中通過53家,發(fā)上未通過1家為安信證券保薦的通過勝華波,暫緩審議1家為招商證券保薦的盤點馬可波羅。2024年首發(fā)上會通過率為96.36%。家企
需要注意的業(yè)首是科創(chuàng)板過會的北京晶亦精微科技股份有限公司,過會不到半年后,發(fā)上撤回上市申請。通過
從交易所分布來看,盤點上交所首發(fā)上會企業(yè) 19 家,家企深交所12 家,業(yè)首北交所24 家。發(fā)上

對于未通過審議的通過勝華波和暫緩審議的馬可波羅,以及過會后終止的晶亦精微,覽富財經(jīng)網(wǎng)梳理以下上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題供大家參考:
一、勝華波
1.請發(fā)行人代表結(jié)合公司治理結(jié)構(gòu)、歷史內(nèi)控不規(guī)范情形等,說明發(fā)行人是否存在不當(dāng)控制風(fēng)險,內(nèi)控制度是否健全且被有效執(zhí)行。請保薦代表人發(fā)表明確意見。
2.請發(fā)行人代表結(jié)合公司所處行業(yè)特點、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、客戶對象、期后回款、經(jīng)營活動現(xiàn)金流與凈利潤的差異、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率及賬齡等,說明發(fā)行人收入的真實性和壞賬計提的充分性。請保薦代表人發(fā)表明確意見。
3.請發(fā)行人代表說明發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方歷史上與騫順貿(mào)易、瑞安萬順、昆山愛國者之間存在的資金往來情況,關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露是否真實、準(zhǔn)確、完整。請保薦代表人發(fā)表明確意見。
需進(jìn)一步落實事項:無。
二、馬可波羅
1.經(jīng)營業(yè)績問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料,報告期內(nèi)發(fā)行人營業(yè)收入分別為936,482.90萬元、866,092.92萬元、892,475.01萬元,扣非后歸母凈利潤分別為145,978.19萬元、136,014.28萬元、123,989.87萬元;產(chǎn)品每平米平均銷售價格分別為45.46元、41.62元、39.48元;發(fā)行人主營業(yè)務(wù)毛利率分別為43.09%、35.10%、36.01%,同行業(yè)可比公司平均值分別為28.82%、23.19%、27.65%。2024年1-3月,發(fā)行人營業(yè)收入、扣非后歸母凈利潤、產(chǎn)品每平米平均銷售價格分別下降16.01%、15.36%、6.13%。
請發(fā)行人:(1)區(qū)分不同類型終端客戶,說明發(fā)行人2023年營業(yè)收入增長的原因及合理性;(2)結(jié)合不同類型終端客戶、成本構(gòu)成、市場競爭情況、同行業(yè)可比公司情況,量化分析說明發(fā)行人主營業(yè)務(wù)毛利率高于同行業(yè)可比公司的原因及合理性;(3)結(jié)合發(fā)行人主要產(chǎn)品價格變化趨勢、市場競爭情況、同行業(yè)可比公司情況等,說明發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)定性。同時,請保薦人發(fā)表明確意見。
2.應(yīng)收賬款問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料,報告期各期末發(fā)行人應(yīng)收賬款余額分別為286,257.95萬元、281,733.09萬元、264,849.22萬元,報告期內(nèi)存在壞賬轉(zhuǎn)回的情形。
請發(fā)行人:區(qū)分不同類型終端客戶,詳細(xì)說明按單項計提壞賬準(zhǔn)備客戶的確定依據(jù),報告期各期末具體計提比例和計提理由,報告期各期壞賬準(zhǔn)備計提是否充分,單項壞賬準(zhǔn)備計提是否準(zhǔn)確。同時,請保薦人發(fā)表明確意見。
需進(jìn)一步落實事項:
請發(fā)行人:(1)結(jié)合發(fā)行人主要產(chǎn)品價格變化趨勢、市場競爭情況、同行業(yè)可比公司情況等,說明并披露經(jīng)營業(yè)績是否穩(wěn)定;(2)說明單項壞賬準(zhǔn)備計提是否準(zhǔn)確。同時,請保薦人、申報會計師補充核查并發(fā)表明確意見。
三、晶亦精微
請發(fā)行人代表:(1)結(jié)合公司現(xiàn)有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、8 英寸和 12英寸 CMP 設(shè)備的技術(shù)特點、與同行業(yè)可比公司關(guān)鍵指標(biāo)和產(chǎn)品性能差異,說明公司產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性;(2)結(jié)合下游主要客戶產(chǎn)線建設(shè)情況,說明公司 8 英寸 CMP 設(shè)備的市場空間;(3)結(jié)合公司 12 英寸 CMP 設(shè)備技術(shù)及研發(fā)能力、下游客戶驗證進(jìn)度、在手及意向訂單情況,說明 12 英寸 CMP 設(shè)備收入預(yù)測的依據(jù)和合理性,以及公司業(yè)績增長的可持續(xù)性;(4)結(jié)合行業(yè)周期、下游市場需求、競爭格局、公司技術(shù)優(yōu)劣勢等,說明本次募投項目產(chǎn)能消化措施的可行性,相關(guān)風(fēng)險是否已充分披露。請保薦代表人發(fā)表明確意見。
需進(jìn)一步落實事項:無。
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80492025-12-19 05:39:33| 陳熙 | 6分鐘前 |
| 霸王龍??確實很強,成熟度很高 | |
| 蔡立兒 | 6分鐘前 |
| 攢足3000W空間續(xù)約黑鷹 | |
| 奢侈的,溫柔 | 49分鐘前 |
| 燕云十六聲將會登陸 pc(這很正常) ios、android? 可以明白了,已經(jīng)暴雷了 | |
| 曹誠模 | 17分鐘前 |
| 卡萊爾還是喜歡舊將 | |
| 陳亭慧 | 44分鐘前 |
| 確實是好事 鴿鴿又會多一項被39歲老將點名的防守榮譽 | |
| 喜舊之人~` | 1分鐘前 |
| 為啥不要?把艾頓搞過來,讓艾頓打中鋒,自己打后衛(wèi)不就好了 | |
| 查克貝里 | 37分鐘前 |
| 怎么有種刀劍第三季的即視感...? | |
| 愈挫愈勇。 | 1分鐘前 |
| 我玩游戲一直卡 | |
| 畢國勇 | 2分鐘前 |
| 這是Undertale了吧 | |
| 陳奐仁 | 64分鐘前 |
| 還沒進(jìn)入夢境,對床頭不靠墻感到不舒服?? | |